Вопрос:
В декабре 2017 г. выплатили з/плату работнику и оплатили ИПН за декабрь 2017 г. Вопрос за 1 квартал 2018 г. в форме по строке 200.00.001 за 1 мес следует ли отражать?
Ответ:
Вопрос задан по обязательствам 4 квартала 2017 года, сотруднику заработная плата была начислена и выплачена в декабре 2017 года. Таким образом, обязательства по оплате ИПН возникают по сроку оплаты до 25 января 2018 года в соответствии со статьей 161 пункт 3 Налогового Кодекса РК, действующего в 2017 году.
Соответственно ИПН, удержанный в декабре, подлежит отражению в строке 200.00.001 в декларации по форме 200.00 за 4 квартал 2017 года. В 1 квартале 2018 года указанный ИПН отражать не нужно.
Ответ не носит официального характера, не относится к нормативным правовым актам, не является обязательным для исполнения, а является лишь рекомендацией.
Неплохова О.А. налоговый консультант, Директор
ТОО «Transatlantic Lone Star»
Источник: bestprofi.com
Организация бухгалтерского учета в Алматы